ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1019004480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16817223 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70
12103 Запасы на конец отчетного года840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11961188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12911309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12981309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10521033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10521033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12981309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13090
21103 Выручка за отчетный год15737153
21104 Выручка за предыдущий год71530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17026277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-129876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3970
23403 Прочие доходы за отчетный год104142
23404 Прочие доходы за предыдущий год1420
23503 Прочие расходы за отчетный год13206
23504 Прочие расходы за предыдущий год2060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2660
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312660
32008 Величина капитала на 312760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-310
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)310
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312350
33008 Величина капитала на 312450
41103 Поступления – всего за отчетный год21140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18000
41193 Прочие поступления за отчетный год3140
41203 Платежи – всего за отчетный год21030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4460
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год680
41293 Прочие платежи за отчетный год12460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (1298) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1702+0+0) = -7.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (1573) = -8.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (1573) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = 1.163

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.163<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-8.2%), рентабельность компании (-2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЕЗЕРСКОЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"