Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника" ИНН:1020000346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24861570 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138315111651
11504 Основные средства на конец предыдущего года151116513022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138315111651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151116513022
12103 Запасы на конец отчетного года145240
12104 Запасы на конец предыдущего года2405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233623164034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231640345564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248523424037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234240375570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386838535688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385356888592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268428503281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285032815246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269728633294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286332945259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года585585585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года585585585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года586405699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4056991088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11719901284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99012841673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386838535688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385356888592
21103 Выручка за отчетный год900900578
21104 Выручка за предыдущий год9005781358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93911591561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115915611437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39-259-983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-259-983-79
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39-259-983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-259-983-79
23503 Прочие расходы за отчетный год24171716
23504 Прочие расходы за предыдущий год171428775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-430-1079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-430-1965-154
24603 Прочее за отчетный год103-840
24604 Прочее за предыдущий год-8400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166-346-1079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-346-1965-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166-346-1079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-346-1965-154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (3868) = -4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (939+0+0) = -4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (900) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (900) = -18.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.303

Х5 = Выручка/Активы = 0.233

Индекс Альтмана Z = 1.466

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.466<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-4.33%), рентабельность компании (-18.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремтехника"