ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ИНН:1020000480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702327 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19876209782018818166
11504 Основные средства на конец предыдущего года20978201881816616540
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19877209792018918167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20979201891816716541
12103 Запасы на конец отчетного года10943213982072421459
12104 Запасы на конец предыдущего года21398207242145917391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3793508753724141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5087537241413296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13682019532287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года820195322872067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14872273052804927887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27305280492788722754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34749482844823846054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48284482384605439295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года967781820786
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года781820786802
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11785117851178511785
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11785117851178511785
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12281-6741-3839-3556
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6741-3839-3556-3889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471582587669015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5825876690158698
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109101113210589250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11132105892500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109101113210589250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11132105892500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61108479460012917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года847946001291712670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17258228482428323872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22848242832387217927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23368313272888336789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31327288833678930597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34749482844823846054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48284482384605439295
21103 Выручка за отчетный год159050209652220809216837
21104 Выручка за предыдущий год209652220809216837215890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123486158058164159165841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158058164159165841165689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35564515945665050996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51594566505099650201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40452517895582450002
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51789558245000250721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4888-195826994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195826994-520
23203 Проценты к получению за отчетный год1616394120
23204 Проценты к получению за предыдущий год1639412070
23303 Проценты к уплате за отчетный год3185197417161059
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1974171610591303
23403 Прочие доходы за отчетный год7014383150763899
23404 Прочие доходы за предыдущий год3831507638993489
23503 Прочие расходы за отчетный год2129245718571337
23504 Прочие расходы за предыдущий год2457185713371309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3172-63224232617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63224232617441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год746635909737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год635909737491
24603 Прочее за отчетный год1622163517351547
24604 Прочее за предыдущий год1635173515471521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5540-2902-221333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2902-221333-1571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5540-2902-221333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2902-221333-1571
32003 Величина капитала на 31781820786802
32005 Величина капитала на 3111785117851178511785
32007 Величина капитала на 31-6741-3839-3556-3889
32008 Величина капитала на 315825876690158698
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)28121606
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2812160339
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)2812000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)2812000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2626402622
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))554029022830
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8166294230922
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))554029022210
33218 Убыток (ИТОГО)554029022210
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)2626000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)2626000
33003 Величина капитала на 31967781820786
33005 Величина капитала на 3111785117851178511785
33007 Величина капитала на 31-12281-6741-3839-3556
33008 Величина капитала на 31471582587669015
36003 Чистые активы на 31486581087519000
36004 Чистые активы на 315810875190008683
41103 Поступления – всего за отчетный год171067218071230496225403
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год159734210789220554216359
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3750325046323737
41193 Прочие поступления за отчетный год7583403253105307
41203 Платежи – всего за отчетный год176966225687232305218542
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132356178956184484178663
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19372239532532423369
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год318519741716941
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год746635887613
41293 Прочие платежи за отчетный год21307201691989414956
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5899-7616-18096861
42203 Платежи – всего за отчетный год894199632752891
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год894199632752891
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-894-1996-3275-2891
43103 Поступления – всего за отчетный год7000120008000250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000120008000250
43203 Платежи – всего за отчетный год891352132504000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год891352132504000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год610984794750-3750
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-684-1133-334220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5540)/Стоимость активов (34749) = -15.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123486+40452+0) = -2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4888)/Выручка (159050) = -3.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5540)/Выручка (159050) = -3.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -1.568

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.07%), рентабельность компании (-3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРИОНЕЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Еще предприятия