Федеральное государственное унитарное предприятие опытно-производственное хозяйство "ВИЛГА" (открыто конкурсное производство) ИНН:1020001438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00670686 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года45454545
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года45454545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45454545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4545452207
12103 Запасы на конец отчетного года1343330042324367
12104 Запасы на конец предыдущего года3300423243672286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461461461461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461461461504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1804376146934828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3761469348283300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1849380647384873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3806473848735507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9349-7793-9238-9705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7793-9238-9705-10526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9331-7775-9220-9687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7775-9220-9687-10508
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года374374374374
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года374374374374
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года71717171
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года71717171
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года445445445445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года445445445445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года485485920982
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года485920982705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10250106511259313133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10651125931313314865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10735111361351314115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11136135131411515570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1849380647384873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3806473848735507
23403 Прочие доходы за отчетный год709802431773779
23404 Прочие доходы за предыдущий год802431773779589
23503 Прочие расходы за отчетный год2265657927103199
23504 Прочие расходы за предыдущий год6579271031993436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15561445467580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1445467580-2928
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15561445467580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1445467580-2928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15561445467580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1445467580-2928
32003 Величина капитала на 3118181818
32007 Величина капитала на 31-7793-9238-9705-10526
32008 Величина капитала на 31-7775-9220-9687-10508
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1556000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1556000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1556000
33218 Убыток (ИТОГО)1556000
33003 Величина капитала на 3118181818
33007 Величина капитала на 31-9349-7793-9238-9705
33008 Величина капитала на 31-9331-7775-9220-9687
36003 Чистые активы на 31-9331-7775-9220-9687
36004 Чистые активы на 31-7775-9220-9687-10267
41203 Платежи – всего за отчетный год1497944040013887
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75024417841837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6301308512933
41293 Прочие платежи за отчетный год117569127051117
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1497-9440-4001-3887
42103 Поступления – всего за отчетный год1497944039842962
42193 Прочие поступления за отчетный год1497944039842962
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1497944039842962

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1556)/Стоимость активов (1849) = -84.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1556)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.842

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.835

Индекс Альтмана Z = -39.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-5.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия