Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер" ИНН:1020001484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24802773 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131226
12104 Запасы на конец предыдущего года122610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1291220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3847242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18917273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17273252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18917273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17273252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17717258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17258252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18917273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17273252
21103 Выручка за отчетный год224823482476
21104 Выручка за предыдущий год234824765260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217222342670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223426705058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76114-194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114-194202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76114-194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114-194202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76114-194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114-194202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5114-194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114-194202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (189) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2172+0+0) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (2248) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2248) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.75

Индекс Альтмана Z = 24.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.92), коэффициент быстрой ликвидности (14.67), коэффициент текущей ликвидности (15.75), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"