ООО "ПСК СТРОИТЕЛЬ" ИНН:1020001533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24859388 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11159712639010179397082
11504 Основные средства на конец предыдущего года12639010179397082113436
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4751646254894602
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6462548946023878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116348132852107282104569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132852107282104569118864
12103 Запасы на конец отчетного года802711190225687254414
12104 Запасы на конец предыдущего года119022568725441467885
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25604191048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218290108167120415174074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10816712041516650592964
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года344026500326600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года265003266000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17233101973851811067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1019738518110676118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года941235253771176
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года235253774916818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320431266238254261241779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266238254261233525175461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436779399090361543346348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399090361543338094294325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-7000000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19827198271982719827
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19827198271982719827
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года324911313388278106240730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года313388278106240730161458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337748333226297943260567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333226297943260567181295
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года92551048475656593
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10484756565937361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92551048475656593
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10484756565937361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86064515855103966992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515855103966307101933
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3712379549964627
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3795499646272915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89776553805603579188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553805603570934105669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436779399090361543346348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399090361543338094294325
21103 Выручка за отчетный год517320633112652447594945
21104 Выручка за предыдущий год633112652447594945415550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381004523102544616450075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523102544616450075290637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136316110010107831144870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110010107831144870124913
22203 Управленческие расходы за отчетный год105107540073985429820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54007398542982020007
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312095600367977115050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5600367977115050104906
23203 Проценты к получению за отчетный год30357124285
23204 Проценты к получению за предыдущий год357124285133
23303 Проценты к уплате за отчетный год122521838171
23304 Проценты к уплате за предыдущий год218381711503
23403 Прочие доходы за отчетный год1689921334777038094813
23404 Прочие доходы за предыдущий год133477703809481365536
23503 Прочие расходы за отчетный год18047014259686608110464
23504 Прочие расходы за предыдущий год1425968660811046477043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18536472395003599513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47239500359951392029
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498678041027521617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7804102752161718291
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-431303352223
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-303352223387
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12292919972-724
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2919972-7681927
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1711973888768
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9738887241426
24603 Прочее за отчетный год1544181300116
24604 Прочее за предыдущий год181300116106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11523373083937679272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37308393767927273131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11523373083937679272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37308393767927273131
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3119827198271982719827
32007 Величина капитала на 31313388278106240730161458
32008 Величина капитала на 31333225297943260567181295
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11523373083937679272
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11523373083937679272
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11523373083937679272
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11523373083937679272
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)7000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7000202520000
33003 Величина капитала на 3110101010
33004 Величина капитала на 31-7000000
33005 Величина капитала на 3119827198271982719827
33007 Величина капитала на 31324911313389278106240730
33008 Величина капитала на 31337748333226297943260567
36003 Чистые активы на 31337748333226297943260567
36004 Чистые активы на 31333226297943260567181295
41103 Поступления – всего за отчетный год475907693495660817629975
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367943681427610700552486
41193 Прочие поступления за отчетный год107964120685011777489
41203 Платежи – всего за отчетный год502309716711590020646763
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год215208431034330620351468
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12274314921612250291497
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год122521837179
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2341124921369328848
41293 Прочие платежи за отчетный год160792123967121368174771
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26402-2321670797-16788
42103 Поступления – всего за отчетный год475497582119003111070
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4754975001972490710
42203 Платежи – всего за отчетный год9132805056074789333
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9132462832257740163
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год38417-4684-4174421737
43103 Поступления – всего за отчетный год50000461515305733945
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000461515305733945
43203 Платежи – всего за отчетный год54000619815465933945
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год4000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50000461515305733945
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4000-1583-16020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8015-29483274514949
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-978116100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11523)/Стоимость активов (436779) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (381004+0+105107) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31209)/Выручка (517320) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11523)/Выручка (517320) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.411

Индекс Альтмана Z = 7.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники