Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф" ИНН:1020003393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24832544 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2765226623712294
11504 Основные средства на конец предыдущего года2266237122940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2765226623710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2266237122940
12103 Запасы на конец отчетного года3532654387237
12104 Запасы на конец предыдущего года2654377237187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2545290620592867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2906205928672440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1501874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2913556024640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5560245431780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5678782648355472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7826482554722956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3530276525892851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2765257928512411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2148506122462621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506122462621545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2148506122460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5061224626210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5678782648355472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7826482554722956
21103 Выручка за отчетный год17344140011550017822
21104 Выручка за предыдущий год14001155001782218535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16436137341500317300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13734150031730017865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9082674970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2674975220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9082674970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2674975220
23303 Проценты к уплате за отчетный год26000
23403 Прочие доходы за отчетный год4834710959
23404 Прочие доходы за предыдущий год471095965
23503 Прочие расходы за отчетный год4477126531
23504 Прочие расходы за предыдущий год7126531259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9182433410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2433415500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1535768110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год576811095
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год765186273440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186273440381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (765)/Стоимость активов (5678) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16436+0+0) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (908)/Выручка (17344) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (765)/Выручка (17344) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.643

Индекс Альтмана Z = 4.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Р и Ф"