Общество с ограниченной ответственностью "Граф" ИНН:1020003555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24868826 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54312882035
11504 Основные средства на конец предыдущего года128820352843
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54312882035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128820352843
12103 Запасы на конец отчетного года153142259
12104 Запасы на конец предыдущего года142259200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415334540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334540560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года801214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года648488813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488814806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119117762849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177628493649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3262-2611-1376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2611-1376-361
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121311241124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11241124808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324032633101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326331013202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445343874225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438742254010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119117762849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177628493649
21103 Выручка за отчетный год435069166849
21104 Выручка за предыдущий год691668497974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479680117572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801175727893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-446-1095-723
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1095-72381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-446-1095-723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1095-72381
23503 Прочие расходы за отчетный год496052
23504 Прочие расходы за предыдущий год60521300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495-1155-775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1155-775-43
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4380240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80240238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-538-1235-1015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1235-1015-281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-538)/Стоимость активов (1191) = -45.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4796+0+0) = -9.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-446)/Выручка (4350) = -10.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-538)/Выручка (4350) = -12.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.733

Индекс Альтмана Z = -19.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-2.74), рентабельность продукции (-10.25%), рентабельность компании (-12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Граф"