ООО "ЭНИГМА" ИНН:1020003562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24868884 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2355627879549725
11504 Основные средства на конец предыдущего года78795497250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2355627879549725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78795497250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12341987261190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1987261190107250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137540848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540848130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13712041262038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2041262038107380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23693399207111763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99207111763107380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15304699141111763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99141111763107380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83887660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83887660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23693399207111763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99207111763107380
21103 Выручка за отчетный год205271461930503
21104 Выручка за предыдущий год146193050350693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205271461922318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146192231843584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205271461922318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146192231843584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205271461922326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146192232643685
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12328771831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87718313048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192951374220495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137422049540637
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 319814100
32008 Величина капитала на 319914100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15204600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15204600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15204600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15204600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9814100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9814100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9814100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9814100
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3115204600
33008 Величина капитала на 3115304600
41103 Поступления – всего за отчетный год2052000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2012700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год38000
41193 Прочие поступления за отчетный год1300
41203 Платежи – всего за отчетный год167500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год129000
41293 Прочие платежи за отчетный год38500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1884500
42103 Поступления – всего за отчетный год161200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год161200
42203 Платежи – всего за отчетный год10704200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10704200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10543000
43103 Поступления – всего за отчетный год13411600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6656800
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год6669500
43193 Прочие поступления за отчетный год85300
43203 Платежи – всего за отчетный год4793400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4524800
43293 Прочие платежи за отчетный год268600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8618200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19295)/Стоимость активов (236933) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20527)/Выручка (20527) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19295)/Выручка (20527) = 94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.824

Индекс Альтмана Z = 0.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники