ООО "ЭЛИС" ИНН:1020004333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46716318 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года440
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400
11503 Основные средства на конец отчетного года2002000
11504 Основные средства на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2042040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20400
12103 Запасы на конец отчетного года328030500
12104 Запасы на конец предыдущего года305000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27418481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4184810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33073468481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34684810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35113672481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36724810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25202370481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23704810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29202770481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27704810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5919020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5919020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35113672481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36724810
21103 Выручка за отчетный год2585026400511
21104 Выручка за предыдущий год264005110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22725234620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2346200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31252938511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29385110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5275030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50300
22203 Управленческие расходы за отчетный год78650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25202370511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23705110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25202370511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23705110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25202370511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23705110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25202370511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23705110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2520)/Стоимость активов (3511) = 71.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22725+527+78) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2520)/Выручка (25850) = 9.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2520)/Выручка (25850) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.718

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.718

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.941

Индекс Альтмана Z = 17.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (5.6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (9.75%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники