Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО" ИНН:1020004816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49020793 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1120
11503 Основные средства на конец отчетного года39295479484958155921
11504 Основные средства на конец предыдущего года47948495815592154737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3929647948495830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4794849583559230
12103 Запасы на конец отчетного года1798267626912933
12104 Запасы на конец предыдущего года2676269129334324
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2244219712960
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2197129612910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10464360092414430903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3600924144291369179
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358607886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93541300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года541304760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1459940989283200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4098928320344440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53895889387790290367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88938779029036769127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57091230696880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12306968896920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55091250698889892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125069888989211057
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3871614825996044960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1482599604496023960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года387161482599600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года148259960449600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3973345957231389952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20688218741209812377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21874120981237724159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2068861608580550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6160858055355150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53895889387790290367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88938779029036769128
21103 Выручка за отчетный год86519455033502529417031
21104 Выручка за предыдущий год455778502529417031375457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74611424680465451409108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424694465451383791374247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1190830353370780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3108437078332400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1990024675355590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2774735559253170
22203 Управленческие расходы за отчетный год1356119800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год836000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9348448015190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2501151979230
23303 Проценты к уплате за отчетный год801101615623579
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1016156235791581
23403 Прочие доходы за отчетный год-544254312139
23404 Прочие доходы за предыдущий год90312139153
23503 Прочие расходы за отчетный год2403288222771
23504 Прочие расходы за предыдущий год2882227711786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179943230470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12874737120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2720655216
24603 Прочее за отчетный год21-34380
24604 Прочее за предыдущий год3838360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18015261893021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97793021-2220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18015261890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год977930210
32003 Величина капитала на 3120002000
32007 Величина капитала на 3110667096920
32008 Величина капитала на 3110867098920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18009040
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18009040
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18009040
33218 Убыток (ИТОГО)18009040
33003 Величина капитала на 3120002000
33007 Величина капитала на 31-7342096880
33008 Величина капитала на 31-7142098880
36003 Чистые активы на 31-5509098880
36004 Чистые активы на 3112505098920
41103 Поступления – всего за отчетный год14087704977300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3966104889790
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год70356000
41193 Прочие поступления за отчетный год30860087510
41203 Платежи – всего за отчетный год10398604749910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9657304686560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2652030900
41293 Прочие платежи за отчетный год4761032450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год368910227390
43103 Поступления – всего за отчетный год3986201757220
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3986201757220
43203 Платежи – всего за отчетный год31301990100
43293 Прочие платежи за отчетный год313095450
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год395490-232880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период764400-5490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18015)/Стоимость активов (53895) = -33.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74611+19900+1356) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9348)/Выручка (86519) = -10.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18015)/Выручка (86519) = -20.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.093

Индекс Альтмана Z = -4.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-10.8%), рентабельность компании (-20.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " ПЕТРО-АВТО"