Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90" ИНН:1020005094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49026198 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6565650
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6565650
11503 Основные средства на конец отчетного года678912175202
11504 Основные средства на конец предыдущего года912175202159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7439772400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9772402680
12103 Запасы на конец отчетного года2613224219992420
12104 Запасы на конец предыдущего года2242199924202525
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7869690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6969690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58343318211225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433182111491138
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4812370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5031210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3121061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3324279540250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2795402536560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4068377242653924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3772426539243948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3022265824500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2658245023800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3032266824602390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2668246023902368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035110418061507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1104180615071504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035110418060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1104180615340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4068377242653924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3772426539243948
21103 Выручка за отчетный год15060822460008303
21104 Выручка за предыдущий год8224600083039225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12072644946068197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6449460665489134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2987177513940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1775139417550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2553135011730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1350117316490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4344252210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4252211060
23403 Прочие доходы за отчетный год23614715
23404 Прочие доходы за предыдущий год14715423
23503 Прочие расходы за отчетный год25130510538
23504 Прочие расходы за предыдущий год30510538290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4192671170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год267117730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55584351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58435176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3642097022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2097022148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год364209700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20970220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (4068) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12072+2553+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (15060) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (15060) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.929

Индекс Альтмана Z = 7.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сампо-90"