ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ" ИНН:1020005175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49027619 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242978765858504386757
11504 Основные средства на конец предыдущего года76585850438675733957
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года118004952
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243096765858504391709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76585850439170983043
12103 Запасы на конец отчетного года112992138212109889133550
12104 Запасы на конец предыдущего года13821210988913355070852
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2349376681062
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9376681062465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106360488476411760434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48847641176043425543
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2462461870
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года246187087745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4981771540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81771540619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219881188323175632199916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188323175632199916185224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462977264908260675291625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264908260675291625268267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15224152241522415224
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15224152241522415224
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года164149000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1719171917191719
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1719171917191719
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85052354023423730629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35402342373062930196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96040523455118047572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52345511804757247139
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54811606805506041899
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60680550604189947510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54811606805506041899
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60680550604189947510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107776114971107971105200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11497110797110520099951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204350369124548296954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36912454829695473667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312126151883154435202154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151883154435202154173618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462977264908260675291625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264908260675291625268267
21103 Выручка за отчетный год470674430214453087331154
21104 Выручка за предыдущий год430214453087331154300686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518060390897422546309873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390897422546309873301573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47386393173054121281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393173054121281-887
22103 Коммерческие расходы за отчетный год188031683345770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16833457700
22203 Управленческие расходы за отчетный год19244165551893620124
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16555189362012417612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85433592970281157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год592970281157-18499
23303 Проценты к уплате за отчетный год21382184681644615540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18468164461554010962
23403 Прочие доходы за отчетный год24215223683381732670
23404 Прочие доходы за предыдущий год22368338173267038618
23503 Прочие расходы за отчетный год3762181422016917236
23504 Прочие расходы за предыдущий год814220169172367902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120221168742521175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1687425211751548
24603 Прочее за отчетный год233522644742
24604 Прочее за предыдущий год522644742548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12045411653608433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116536084331000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12045411653608433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116536084331000
32003 Величина капитала на 3115224152241522415224
32006 Величина капитала на 311719171917191719
32007 Величина капитала на 3135402342373062930196
32008 Величина капитала на 3152345511804757247139
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)164149000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)164149116536081175
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)164149000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)164149000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12045400742
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12045400742
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120454000
33218 Убыток (ИТОГО)120454000
33003 Величина капитала на 3115224152241522415224
33005 Величина капитала на 31164149000
33006 Величина капитала на 311719171917191719
33007 Величина капитала на 31-85052354023423730629
33008 Величина капитала на 3196040523455118047572
36003 Чистые активы на 3196040523455118047572
36004 Чистые активы на 3152345511804757247139
41103 Поступления – всего за отчетный год383733492092451047356106
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год366225464740401633313134
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1859203616881422
41193 Прочие поступления за отчетный год15649253164772641550
41203 Платежи – всего за отчетный год370701505402430102420264
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год312545407177344335338176
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36774386554403644589
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21382184681644615540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13032-1331020945-64158
43103 Поступления – всего за отчетный год3638171446184475112130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3638171446184475112130
43203 Платежи – всего за отчетный год4944558826154135112739
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4944558826154135112739
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-130641262030340-609
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32-690231-79

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120454)/Стоимость активов (462977) = -26.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (518060+18803+19244) = -15.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85433)/Выручка (470674) = -18.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120454)/Выручка (470674) = -25.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = -2.097

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-18.15%), рентабельность компании (-25.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОРМ"