ООО "СВТ- сервис" ИНН:1020005288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49028642 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года672261446040
11504 Основные средства на конец предыдущего года614460400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года672261446040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614460400
12103 Запасы на конец отчетного года146715671322
12104 Запасы на конец предыдущего года156713220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416640683011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406830110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года449929244083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292440830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1013285598416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года855984160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168541470314456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14703144560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1158999859812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998598120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452737563644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375636440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7389621000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года96210000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526547184644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471846440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168541470314456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14703144560
21103 Выручка за отчетный год253282481522568
21104 Выручка за предыдущий год24815225680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176691999617629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19996176290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765948194939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481949390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год765948194939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481949390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год765948194939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481949390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год760-7441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год689955634938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год407549380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6899)/Стоимость активов (16854) = 40.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17669+0+0) = 43.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7659)/Выручка (25328) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6899)/Выручка (25328) = 27.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.201

Х5 = Выручка/Активы = 1.503

Индекс Альтмана Z = 4.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (30.24%), рентабельность компании (27.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники