Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ" ИНН:1020005513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24874353 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1947186321232211
12104 Запасы на конец предыдущего года1863212322111950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36273581463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73581463316
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2325193627160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1936271627030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2325193638743904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1936387439042299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142767816540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года678165418560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143568616621864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года686166218641067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года890125022122040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1250221220401232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года890125022120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250221220400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2325193638743904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1936387439042299
21103 Выручка за отчетный год6799801165366488
21104 Выручка за предыдущий год8011653664886605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3509468534405489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4685344034385931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3290332630960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3326309630500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2439319332260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3193322620510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год851133-1300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133-1309990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год851133-1300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133-1308190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год851133-130819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133-130819509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год851133-1300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133-1308190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (851)/Стоимость активов (2325) = 36.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3509+2439+0) = 14.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (851)/Выручка (6799) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (851)/Выручка (6799) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.612

Индекс Альтмана Z = 9.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (12.52%), рентабельность компании (12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИСТЕРИУМ"