ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГРОКОМПЛЕКС ИМ. В.М. ЗАЙЦЕВА" ИНН:1020006027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51328104 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73188532724346439499
11504 Основные средства на конец предыдущего года53272434643949942241
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года228021931971
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73188535004346441692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53500434644169244212
12103 Запасы на конец отчетного года57002533344447126861
12104 Запасы на конец предыдущего года53334444712686123569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1696396015921778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3960159217781216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2198755403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98755403242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года444644884
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46448840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58763574384686229926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57438468622992625096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1319511109389032671618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110938903267161869308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16000160001600016000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16000160001600016000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2400240024002400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2400240024002400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40067125125053-3883
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125125053-3883-9121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58467309122345314517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3091223453145179279
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4852645064506450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6450645064500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4852645064506450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6450645064500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5780138013800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1380138006450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48326665315185545256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66531518554525647991
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11124506052285395
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5060522853955588
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3402000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года605000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68632735766042350651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73576604235065160029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1319511109389032671618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110938903267161869308
21103 Выручка за отчетный год88747896366136947819
21104 Выручка за предыдущий год89636613694781948780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109108967637102758148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96763710275814862424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20361-7127-9658-10329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7127-9658-10329-13644
22103 Коммерческие расходы за отчетный год541491670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14916700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6161000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20415-13437-9825-10329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13437-9825-10329-13644
23403 Прочие доходы за отчетный год50490223992704418172
23404 Прочие доходы за предыдущий год22399270441817218110
23503 Прочие расходы за отчетный год2606141782832605
23504 Прочие расходы за предыдущий год1417828326052289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27469754589365238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7545893652382177
24603 Прочее за отчетный год-868600
24604 Прочее за предыдущий год86000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27555745989365238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7459893652382177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27555745989365238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7459893652382177
32003 Величина капитала на 3116000160001600016000
32006 Величина капитала на 312400240024002400
32007 Величина капитала на 31125125053-3883-9121
32008 Величина капитала на 313091223453145179279
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27555745989365238
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27555745989365238
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27555745989365238
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27555745989365238
33003 Величина капитала на 3116000160001600016000
33006 Величина капитала на 312400240024002400
33007 Величина капитала на 3140067125125053-3883
33008 Величина капитала на 3158467309122345314517
36003 Чистые активы на 3169591359722868119912
36004 Чистые активы на 3135972286811991214867
41103 Поступления – всего за отчетный год1316071239209005356194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год106150963126344345478
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18989924420
41193 Прочие поступления за отчетный год23559266162616810716
41203 Платежи – всего за отчетный год1220531133288783962005
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66715654695469434117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31139268292218316267
41293 Прочие платежи за отчетный год24199210301096211621
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9554105922214-5811
42103 Поступления – всего за отчетный год2325701305
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год23000
42203 Платежи – всего за отчетный год15054119243312833
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14676107223312833
42293 Прочие  платежи за отчетный год378120200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15031-11899-3242472
43103 Поступления – всего за отчетный год540065013805500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год440065013800
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год540065013805500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77-657352161

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27555)/Стоимость активов (131951) = 20.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109108+54+0) = -18.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20415)/Выручка (88747) = -23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27555)/Выручка (88747) = 31.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.796

Индекс Альтмана Z = 3.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-23%), рентабельность компании (31.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники