ООО "СВТ-ТОРГ" ИНН:1020007101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55494242 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года82610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235824053260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240532600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30830120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266627063280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270632800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266627143541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271435410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183917872260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178722600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года735835835
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8358350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9292446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года924460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8279271281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92712810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266627143541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271435410
21103 Выручка за отчетный год166025045682
21104 Выручка за предыдущий год250456820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132125664671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256646710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339-621011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6210110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339-621011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6210110
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год24086258
23504 Прочие расходы за предыдущий год862580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-121753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1217530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5075139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год751390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49-196614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1966140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (2666) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1321+0+0) = 25.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (1660) = 20.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (1660) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.224

Индекс Альтмана Z = 8.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (20.42%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники