ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ" ИНН:1020008289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898833 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23932082
11504 Основные средства на конец предыдущего года32182207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23932082
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32182207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359121117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120141547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126171180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17118040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485292297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291321645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года724612379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612403853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16273191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73191709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года886539189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539212144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года886539189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539212144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года724612379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612403853
21103 Выручка за отчетный год739756590
21104 Выручка за предыдущий год756590535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1028810753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год810753664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-289-54-163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-163-129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-289-54-163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54-163-129
23403 Прочие доходы за отчетный год5951080275
23404 Прочие доходы за предыдущий год10802750
23503 Прочие расходы за отчетный год5401144630
23504 Прочие расходы за предыдущий год1144630112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-118-518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118-518-241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234-118-518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-518-241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-234)/Стоимость активов (724) = -32.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1028+0+0) = -28.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (739) = -39.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-234)/Выручка (739) = -31.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = -7.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-39.11%), рентабельность компании (-31.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРО ОНЕГИ"