ООО "Джи Эф Ди Энтерпрайсиз" ИНН:1020008433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24835956 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года641510759
11504 Основные средства на конец предыдущего года5107591007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года641510759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5107591007
12103 Запасы на конец отчетного года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111217936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1793817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112828256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2825821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1769792815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7928171028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1752770-368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770-369313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1722671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22674203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1722671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221186203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1769792815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7928171028
21103 Выручка за отчетный год427736443108
21104 Выручка за предыдущий год364431083647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315929273702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292737023255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1118717-594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717-594392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1118717-594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год717-594392
23403 Прочие доходы за отчетный год5751291
23404 Прочие доходы за предыдущий год512910
23503 Прочие расходы за отчетный год19499182
23504 Прочие расходы за предыдущий год99182158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9811130-685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130-685234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9811130-685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1130-685234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (981)/Стоимость активов (1769) = 55.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3159+0+0) = 35.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1118)/Выручка (4277) = 26.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (981)/Выручка (4277) = 22.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 103.059

Индекс Альтмана Z = 117.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (65.41), коэффициент текущей ликвидности (66.35), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (26.14%), рентабельность компании (22.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники