ООО "Маяк" ИНН:1020009356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00549453 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года121200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12000
11503 Основные средства на конец отчетного года227418856317588650910
11504 Основные средства на конец предыдущего года85631758865091044842
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года221439309
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21431435209
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5049105608655290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1056086552991660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2324811912531415580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191253141558602190
12103 Запасы на конец отчетного года50263423042931922591
12104 Запасы на конец предыдущего года42304293192259117538
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52042900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года429000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2728238611380734732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2386113807347324299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109095511473987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95511473987297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5460167549545990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6754954599583100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287082258802196157118529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25880219615711852972185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1050010500105000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050010500105000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5653956539565390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5653956539565390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4353940030187560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4003018756-49080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1105871070788580462140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107078858046214049630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1503701286768678933751
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12867686789337513994
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года655183861022212712
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8386102221271212962
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года156921137062970110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13706297011464630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6991499157003400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года499157003400750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12583967176426426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9671764264264749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1957414662133420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146621334299260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287082258802196157118529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25880219615711852972185
21103 Выручка за отчетный год83344692624681644597
21104 Выручка за предыдущий год69262468164459733378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87942766095111146525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76609511114652536035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4598-7347-42950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7347-4295-19280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4598-7347-42950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7347-4295-19280
23204 Проценты к получению за предыдущий год102946451170
23303 Проценты к уплате за отчетный год252941490690171340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1490690171340200
23403 Прочие доходы за отчетный год41378394744016630293
23404 Прочие доходы за предыдущий год39474401663027617274
23503 Прочие расходы за отчетный год78244577818711002
23504 Прочие расходы за предыдущий год45778187110028489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366222938251180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2293825118160230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153166414543513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1664145435130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3509212742366412510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2127423664125105928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год350921274236640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2127423664125100
32003 Величина капитала на 3110500000
32005 Величина капитала на 3156539000
32006 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 3140030000
32008 Величина капитала на 31107078000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3509000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3509000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3509000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3509000
33003 Величина капитала на 3110500000
33005 Величина капитала на 3156539000
33006 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 3143539000
33008 Величина капитала на 31110587000
36003 Чистые активы на 31123170000
36004 Чистые активы на 31107078000
41103 Поступления – всего за отчетный год144761000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89391000
41193 Прочие поступления за отчетный год55370000
41203 Платежи – всего за отчетный год168320000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93622000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23519000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25294000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год191000
41293 Прочие платежи за отчетный год25694000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23559000
43103 Поступления – всего за отчетный год31500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31500000
43203 Платежи – всего за отчетный год7806000
43293 Прочие платежи за отчетный год7806000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23694000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3509)/Стоимость активов (287082) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87942+0+0) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4598)/Выручка (83344) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3509)/Выручка (83344) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 1.743

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.743<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-5.52%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники