Общество с ограниченной ответственностью "Основа" ИНН:1020009540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70908540 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323941014972
11504 Основные средства на конец предыдущего года410149725020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323941014972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410149725020
12103 Запасы на конец отчетного года212527792906
12104 Запасы на конец предыдущего года277929063216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167171538210316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15382103169028
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года222892301224348
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года230122434816723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147217553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217553715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412784139038123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413903812329683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445174549143095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454914309534703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400341
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года393374117740468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411774046833074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397374157740868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415774086833415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478039142227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391422271288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478039142227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года391422271288
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445174549143095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454914309534703
21103 Выручка за отчетный год311304874851921
21104 Выручка за предыдущий год48748519210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192493110231608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31102316080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118811764620313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17646203130
22203 Управленческие расходы за отчетный год124641373311119
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13733111190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58339139194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391391940
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1751751800
23504 Прочие расходы за предыдущий год17518000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75837567394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год375673940
24603 Прочее за отчетный год1459520
24604 Прочее за предыдущий год95200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90328047394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280473940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90328047394
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280473940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (44517) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19249+0+12464) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-583)/Выручка (31130) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (31130) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.313

Х5 = Выручка/Активы = 0.699

Индекс Альтмана Z = 4.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Основа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (-2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Основа"