ООО "ТОП - ТРЕЙД" ИНН:1020009941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75736078 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1170127511401189
11504 Основные средства на конец предыдущего года1275114011891779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1170127511400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1275114011890
12103 Запасы на конец отчетного года1490244231102205
12104 Запасы на конец предыдущего года2443311022051871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22839300961760316005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30095178121569314900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50261317751500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13177515001641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2935532551224880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3255122697193980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30525338262362820899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33826238372058720192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23338193891440511404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1938914405112797327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6850750073008250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500730082509285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33769371923988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6937213210583579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71871443792230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14437943293080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30525338262362820899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33826238372058720192
21103 Выручка за отчетный год118215143667103383103550
21104 Выручка за предыдущий год143667103383103626102878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1120651373069969299231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137306996929935597578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6150636136910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6361369142710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6150636136910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6361369142710
23303 Проценты к уплате за отчетный год1157104300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1043000
23403 Прочие доходы за отчетный год7511527273535
23404 Прочие доходы за предыдущий год1527273414128
23503 Прочие расходы за отчетный год16991545754477
23504 Прочие расходы за предыдущий год1545754426577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4045530032100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5300321042590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9625737300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25737290158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3949504331734077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5043317339694693

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3949)/Стоимость активов (30525) = 12.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112065+0+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6150)/Выручка (118215) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3949)/Выручка (118215) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.247

Индекс Альтмана Z = 10.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники