Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс" ИНН:1020011073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77441453 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7601151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7601151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7501141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7501141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7601151
21103 Выручка за отчетный год40703635
21104 Выручка за предыдущий год36351120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35092381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2381104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5611254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12541016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5611254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12541016
23404 Прочие доходы за предыдущий год97626
23504 Прочие расходы за предыдущий год1152367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1991275
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год871151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (263) = 166.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3509+0+0) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (4070) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (4070) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 20.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (13.78%), рентабельность компании (10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велком-Айс"