Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала" ИНН:1020011436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79590453 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159317881986
12104 Запасы на конец предыдущего года178820072235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157728123180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281226112644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1715481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1548150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318747545247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475446994929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318747545247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475446994954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18108-11727-6371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11727-7309-4800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15151115748174
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1157481746964
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15151115748174
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1157481746964
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24621232928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1232928887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368236752516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367529061903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года614449073444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490738342790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318747545247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475446994954
21103 Выручка за отчетный год137801821220836
21104 Выручка за предыдущий год18212208370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172012197822138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21959221380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3421-3766-1302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3747-13010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3421-3766-1302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3747-13010
23303 Проценты к уплате за отчетный год123023241
23304 Проценты к уплате за предыдущий год232410
23403 Прочие доходы за отчетный год291763
23404 Прочие доходы за предыдущий год17630
23503 Прочие расходы за отчетный год418338290
23504 Прочие расходы за предыдущий год3385290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5040-4319-1570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4300-18080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5170-4319-1570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4300-18080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5170)/Стоимость активов (3187) = -162.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17201+0+0) = -19.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3421)/Выручка (13780) = -24.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5170)/Выручка (13780) = -37.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.622

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.85

Индекс Альтмана Z = -17.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-5.68), рентабельность продукции (-24.83%), рентабельность компании (-37.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Отель "Калевала"