Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ" ИНН:1020011490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79593115 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года869554
11504 Основные средства на конец предыдущего года955460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года869554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года955460
12103 Запасы на конец отчетного года97240175
12104 Запасы на конец предыдущего года240175394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1712121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12121112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261262300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262300515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347357354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357354575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147157154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157154352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347357354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357354552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347357354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357354575
21103 Выручка за отчетный год458542503681
21104 Выручка за предыдущий год425036814876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431540103476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401034764370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270240205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240205506
22103 Коммерческие расходы за отчетный год756038
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год603887
22203 Управленческие расходы за отчетный год4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147180167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180167419
23504 Прочие расходы за предыдущий год231367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147157154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157154352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147157154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157154352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147157154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157154352

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (347) = 42.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4315+75+48) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4585) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (4585) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.21%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"