Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро" ИНН:1020011500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592682 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151592
12103 Запасы на конец отчетного года565656
12104 Запасы на конец предыдущего года565634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23915
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года238152849935011
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года284993501132668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4120169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120169216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238762867735275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286773527532933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238912869235290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286923529033025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1435482462
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года482462527
13603 Резервный капитал на конец отчетного года283626472152
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года264721521671
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11497-4825-2023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4825-20232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7226-1696591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16965912200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67522953915
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года229539155121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67522953915
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года229539155121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года304422809330784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280933078425704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304422809330784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280933078425704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238912869235290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286923529033025
23203 Проценты к получению за отчетный год143451570
23204 Проценты к получению за предыдущий год515755550
23303 Проценты к уплате за отчетный год768471786574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год717865744084
23403 Прочие доходы за отчетный год2415066057
23404 Прочие доходы за предыдущий год5065025561
23503 Прочие расходы за отчетный год66312871508
23504 Прочие расходы за предыдущий год128715081475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6672-2802-2025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2802-20252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6672-2802-2025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2802-20252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6672-2802-2025
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2802-20252
32003 Величина капитала на 3148200
32006 Величина капитала на 31264700
32007 Величина капитала на 31-482500
32008 Величина капитала на 31-169600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)45300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))667200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)667200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))667200
33218 Убыток (ИТОГО)667200
33003 Величина капитала на 31143500
33006 Величина капитала на 31283600
33007 Величина капитала на 31-1149700
33008 Величина капитала на 31-722600
36003 Чистые активы на 31-722600
36004 Чистые активы на 31-169600
41103 Поступления – всего за отчетный год162500
41193 Прочие поступления за отчетный год162500
41203 Платежи – всего за отчетный год837200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год650700
41293 Прочие платежи за отчетный год147500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-674700
42103 Поступления – всего за отчетный год5000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5000
43103 Поступления – всего за отчетный год1792600
43193 Прочие поступления за отчетный год1792600
43203 Платежи – всего за отчетный год1134500
43293 Прочие платежи за отчетный год1134500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год658100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11600
61003 Остаток средств на начало отчетного года-482500
62103 Вступительные взносы за отчетный год100
62203 Целевые взносы за отчетный год19000
62503 Прочие за отчетный год148400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год167500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год66300
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год28700
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год7100
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8000
63263 прочие за отчетный год22500
63503 Прочие за отчетный год768400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год834700
64003 Остаток средств на конец отчетного года-1149700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6672)/Стоимость активов (23891) = -27.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6672)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = 3.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Прионежье-Агро"