ООО "Коди ранд" ИНН:1020011570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79593763 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года560230245
11504 Основные средства на конец предыдущего года230245280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560230245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230245280
12103 Запасы на конец отчетного года188618832449
12104 Запасы на конец предыдущего года188324491314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363349923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499245560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552269342462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года693470151347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608271642707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года716472601627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года479756031612
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56033781265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519760032012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60034181665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130130130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130130200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7551031565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10312949762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8851161695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11613079962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608271642707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года716472601627
21103 Выручка за отчетный год482804152335212
21104 Выручка за предыдущий год415233521232973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420833670430171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367043017130062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год619748195041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481950412911
22103 Коммерческие расходы за отчетный год367429973429
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год299734292646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252318221612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18221612265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252318221612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18221612265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252318221612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18221612265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252318221612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18221612265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2523)/Стоимость активов (6082) = 41.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42083+3674+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2523)/Выручка (48280) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2523)/Выручка (48280) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.872

Индекс Альтмана Z = 15.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (6.24), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники