Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ" ИНН:1020011860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94940134 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387411
11504 Основные средства на конец предыдущего года411276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411280
12103 Запасы на конец отчетного года16681042
12104 Запасы на конец предыдущего года10421027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18401231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12311219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22271646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16421499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1128770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года766630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1099876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года876869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1099876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года876869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22271646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16421499
21103 Выручка за отчетный год3683830328
21104 Выручка за предыдущий год3032818592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3645529896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2989618233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1918
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413341

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (2227) = 16.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36455+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (36838) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (36838) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.026

Индекс Альтмана Z = 4.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ШУМ"