Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко" ИНН:1020011940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942091 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1281441610
11504 Основные средства на конец предыдущего года14416100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1281441610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14416100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307923802469407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238024694070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3082238124700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238124704070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321025252631407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252526314070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299921752609382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217526093820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2113502225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35022250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211350220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35022250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321025252631407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252526314070
21103 Выручка за отчетный год3409295842333004
21104 Выручка за предыдущий год2958423330040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2218333421522584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3334215225840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191-37620810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37620814200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1191-37620810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37620814200
23503 Прочие расходы за отчетный год54514547
23504 Прочие расходы за предыдущий год5145470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1137-42720360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42720363730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14664
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1123-4332030369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43320303690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1123)/Стоимость активов (3210) = 34.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2218+0+0) = 53.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1191)/Выручка (3409) = 34.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1123)/Выручка (3409) = 32.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.213

Индекс Альтмана Z = 24.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (14.61), коэффициент текущей ликвидности (14.61), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (34.94%), рентабельность компании (32.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Свят.Ко"