Общество с ограниченной ответственностью "СиДан" ИНН:1020011965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94943110 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562900933
12104 Запасы на конец предыдущего года900933976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года565907938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9079381035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года565907938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9079381035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240609650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года609650747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440809850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809850947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1259888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года988888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1259888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года988888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года565907938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9079381035
21103 Выручка за отчетный год496045575012
21104 Выручка за предыдущий год455750124962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394436664115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366641154075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1016891897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год891897887
22103 Коммерческие расходы за отчетный год384458681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год458681406
22203 Управленческие расходы за отчетный год37700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255433216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433216481
23503 Прочие расходы за отчетный год623474313
23504 Прочие расходы за предыдущий год474313751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-368-41-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-97-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-368-41-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-97-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-368-41-97
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41-97-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-368)/Стоимость активов (565) = -65.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3944+384+377) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (4960) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-368)/Выручка (4960) = -7.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.651

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.651

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.52

Индекс Альтмана Z = 2.309

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.309<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (-7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СиДан"