ООО "Поларстрой" ИНН:1020011972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94943297 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9050294585113807119483
11504 Основные средства на конец предыдущего года94585113807119483127999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9050294585113807119483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94585113807119483127999
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15535792817701729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16160177017291677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44442768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44276897
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1557916204136838399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162041368383995846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106081110789127490127882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110789127490127882133845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11519133252484733676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13325248473367629676
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88768911139651288219
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91113965128821998175
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88768911139651288219
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91113965128821998175
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5086508650865086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5086508650865089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70812651045901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12651045901905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5794635161315987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6351613159875994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106081110789127490127882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110789127490127882133845
21104 Выручка за предыдущий год150580137814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42742414241856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42414241856715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-427-274-844-1719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-274-844-171999
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-427-274-1407-2431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274-1407-2431-574
23403 Прочие доходы за отчетный год9670163261108613655
23404 Прочие доходы за предыдущий год1632611086136558790
23503 Прочие расходы за отчетный год105131483166587587
23504 Прочие расходы за предыдущий год14831665875878953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1270122134084001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122134084001-1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53697200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год972000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180624934084001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24934084001-1510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1806)/Стоимость активов (106081) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (427+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-427)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1806)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники