ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС" ИНН:1020015110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474217 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541693260
11504 Основные средства на конец предыдущего года16932600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541693260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16932600
12103 Запасы на конец отчетного года5649149940441131221
12104 Запасы на конец предыдущего года4994044113122110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2661820189174448256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232601744482560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44741311166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413111660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8355673613664400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736136644096440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8361073782667669644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7378266766964410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73774525222749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452522274910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118091013625250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10136252500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6442459121620149595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591216201495950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7623369257645390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года692576453995950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8361073782667669644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7378266766964410
21103 Выручка за отчетный год3567551852151417348608
21104 Выручка за предыдущий год18521514173486080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3552621574561128198550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18078211281966710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149327759289150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44332891519370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1493443341440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44334144580
23303 Проценты к уплате за отчетный год10036916190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69161900
23403 Прочие доходы за отчетный год861611203570
23404 Прочие доходы за предыдущий год112035700
23503 Прочие расходы за отчетный год5616191911427
23504 Прочие расходы за предыдущий год1919114270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3490294327400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29432740510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63764556012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год645560120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28532298218039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22982180390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2853)/Стоимость активов (83610) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (355262+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1493)/Выручка (356755) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2853)/Выручка (356755) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.997

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.997<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА СТАКОС"