ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР" ИНН:1020015230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81897555 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132839864506
11504 Основные средства на конец предыдущего года398545065045
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132839864506
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года398545065045
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77020145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77020153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209840064659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400746595046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42121502972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21412972128
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125915231587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152315874261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418333100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342100657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167718561687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186516874918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209840064659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400746595046
21103 Выручка за отчетный год173410154823
21104 Выручка за предыдущий год10154823647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114014871911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148919111845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594-4722912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4742912-1198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год594-4722912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4742912-1198
23503 Прочие расходы за отчетный год22541338
23504 Прочие расходы за предыдущий год133813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1660-4852874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4872874-1211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год725530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1732-5402844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5422844-1211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1732)/Стоимость активов (2098) = -82.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1140+0+0) = 52.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (594)/Выручка (1734) = 34.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1732)/Выручка (1734) = -99.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.826

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = -6.643

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (34.26%), рентабельность компании (-99.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ - ПРОФИЛАКТОРИЙ "РУССКИЙ СЕВЕР"