ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК" ИНН:1020015303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81899666 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3244465
11504 Основные средства на конец предыдущего года24446586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2444650
12103 Запасы на конец отчетного года289334431301
12104 Запасы на конец предыдущего года334431301237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1355995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35599560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2903724950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3724954240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293396540488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396540488383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-588-695-819-358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-695-819-358-363
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67676767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67676767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81410241292779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10241292779679
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881109113590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109113598460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293396540488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396540488383
21103 Выручка за отчетный год1932222514091908
21104 Выручка за предыдущий год2225140919081985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1769215518051848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2155180518482090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16370-3960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70-396600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16370-3960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70-396600
23503 Прочие расходы за отчетный год24263528
23504 Прочие расходы за предыдущий год26352838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13944-4310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44-431320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32432927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43292725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1071-4605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-4605-168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (293) = 36.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1769+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (1932) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1932) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Индекс Альтмана Z = -8.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.01), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАК"