ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА" ИНН:1020015550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738217 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года718706119
11504 Основные средства на конец предыдущего года70611925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года718706119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70611925
12103 Запасы на конец отчетного года13190
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101612771885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51618852852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24525641443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1741443175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041953542328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года535423283027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1113760602447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606024473052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года911339381776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393817761701
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17371723615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17236151219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28739956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39956132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20242122671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21226711351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1113760602447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606024473052
21103 Выручка за отчетный год1567183627057
21104 Выручка за предыдущий год836770573802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год996659186745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592467452440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57052444312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24433121362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57052444312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24433121362
23403 Прочие доходы за отчетный год36110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год964525
23504 Прочие расходы за предыдущий год422518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56452410287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24122871344
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470248212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248212166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5175216275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2164751178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5175)/Стоимость активов (11137) = 46.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9966+0+0) = 57.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5705)/Выручка (15671) = 36.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5175)/Выручка (15671) = 33.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.502

Индекс Альтмана Z = 15.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (5.15), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (36.4%), рентабельность компании (33.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ ПОЗВОНОЧНИКА"