Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские" ИНН:1020015568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738482 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года303030
12104 Запасы на конец предыдущего года303030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180154336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154336200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214167164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167164324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424351530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351530554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424351530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351530554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350149168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159168187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74202362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192362362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74202362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192362367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424351530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351530554
21103 Выручка за отчетный год450736873777
21104 Выручка за предыдущий год378437775011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427037253796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372537965131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237-38-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59-19-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237-38-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59-19-120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237119138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59138157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191119138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21138157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (424) = 45.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4270+0+0) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (4507) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (4507) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.73

Индекс Альтмана Z = 15.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.89), коэффициент быстрой ликвидности (5.32), коэффициент текущей ликвидности (5.73), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламно-производственная компания "Онежские мастерские"