ООО "КАРЕЛФЛОТ ИНВЕСТ" ИНН:1020015695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83740450 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195261194688
11504 Основные средства на конец предыдущего года19468813003
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9708245939
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года45939395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292344240627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24062713398
12103 Запасы на конец отчетного года8001080773
12104 Запасы на конец предыдущего года807730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года804332
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4958730284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302835771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40588
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5563640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131048115069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150696359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423391355695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35569519757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-346756-131152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-131152-1685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346746-131142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-131142-1675
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года522510311787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31178718928
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1106813236
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года132360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года533578325023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32502318928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236559161814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1618142504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236559161814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1618142504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423391355695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35569519757
21103 Выручка за отчетный год11423818903
21104 Выручка за предыдущий год189030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20304857166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88810-38263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-382630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4109122760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год227600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год289714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129901-61312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61312-714
23303 Проценты к уплате за отчетный год259448439
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8439146
23403 Прочие доходы за отчетный год98503897
23404 Прочие доходы за предыдущий год38970
23503 Прочие расходы за отчетный год12292195921
23504 Прочие расходы за предыдущий год9592116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-268916-161775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161775-876
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год47147
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год471
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-216913236
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год132360
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5114445544
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год45544174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215603-129467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-129467-702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-215603-129467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-129467-702
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-131152-1685
32008 Величина капитала на 31-131142-1675
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215604129467
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)215604129467
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215604129467
33218 Убыток (ИТОГО)215604129467
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-346756-131152
33008 Величина капитала на 31-346746-131142
36003 Чистые активы на 31-346746-131142
36004 Чистые активы на 31-131142-1675
41103 Поступления – всего за отчетный год12071835884
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7761216240
41193 Прочие поступления за отчетный год4310619644
41203 Платежи – всего за отчетный год197022108671
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11774175854
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4916219536
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год48600
41293 Прочие платежи за отчетный год2525913281
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-76304-72787
42203 Платежи – всего за отчетный год4722119724
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4028105756
42293 Прочие  платежи за отчетный год69413968
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4722-117705
43103 Поступления – всего за отчетный год148529258819
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148529258819
43203 Платежи – всего за отчетный год7120068876
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7120068876
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год77329189943
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3697-549
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год37480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-215603)/Стоимость активов (423391) = -50.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203048+41091+0) = -53.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129901)/Выручка (114238) = -113.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-215603)/Выручка (114238) = -188.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.635

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.45

Индекс Альтмана Z = -8.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-113.71%), рентабельность компании (-188.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники