ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА" ИНН:1020015800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85300991 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года497584751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584751417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501619790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619790418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501619790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619790419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492561681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561681385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года958109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5810934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года958109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5810934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501619790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619790419
21103 Выручка за отчетный год54269655
21104 Выручка за предыдущий год2696550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56290276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2902760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-21379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-213790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-21379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-213790
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год669736
23504 Прочие расходы за предыдущий год97360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68-117343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1173430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69-120296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1202960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (501) = -13.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56+0+0) = -3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (54) = -3.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (54) = -127.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.667

Индекс Альтмана Z = 62.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (55.56), коэффициент текущей ликвидности (55.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-3.7%), рентабельность компании (-127.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНЯЯ ПТИЦА"