ООО "Прионежтранс" ИНН:1020016258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87983899 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270922772519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22772519227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271222772521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227725212655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271222772522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227725222655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-187200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-188-1862-1833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1862-1833-2500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83210061407
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100614071682
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83210061407
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100614071682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206831332851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313328513473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206831332948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313329483473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271222772522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227725212655
21103 Выручка за отчетный год300513724330960
21104 Выручка за предыдущий год372433096021414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278253670529171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367052917123422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22265381789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5381789-2008
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22265381789
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5381789-2008
23303 Проценты к уплате за отчетный год388371450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год371450313
23503 Прочие расходы за отчетный год90110608
23504 Прочие расходы за предыдущий год110608437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174857731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57731-2758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год758664
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год866442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1673-29667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29667-2800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год167300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1673)/Стоимость активов (2712) = 61.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27825+0+0) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2226)/Выручка (30051) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1673)/Выручка (30051) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.617

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Индекс Альтмана Z = 7.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники