ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:1020016473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89661823 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14962276405287994
11504 Основные средства на конец предыдущего года2764052879940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149622764052870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2764052879940
12103 Запасы на конец отчетного года369594755811956
12104 Запасы на конец предыдущего года94755811956718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39663376012167713231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376012315212985370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8102372626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4343938548311050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3854831105158130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58401661883639216807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6618836392168071120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45763279654-68
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3279654-68-302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года454107555000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107555000195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53371521543490916875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5215435238168751227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5382562909357380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6290935738168750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58401661883639216807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6618836392168071120
21103 Выручка за отчетный год6010111776511355664720
21104 Выручка за предыдущий год117765113556647201280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5683211433610777864369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114336112531630121573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3269342957780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3429102517080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3269342910250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342910253510
23303 Проценты к уплате за отчетный год172000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20000
23403 Прочие доходы за отчетный год90618589750
23404 Прочие доходы за предыдущий год185897500
23503 Прочие расходы за отчетный год277921641250114
23504 Прочие расходы за предыдущий год216412501146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137931037500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31037502370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82478283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4782803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12972625722234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2625722234-302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1297)/Стоимость активов (58401) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56832+0+0) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3269)/Выручка (60101) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1297)/Выручка (60101) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = -0.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТРОЙКОМПЛЕКТ"