ООО "Промлес" ИНН:1020016480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89661036 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20684410219903210654
11504 Основные средства на конец предыдущего года1021990321065411558
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10566385736021379
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года385736021379785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217410140761263412033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14076126341203312343
12103 Запасы на конец отчетного года63434394902565126378
12104 Запасы на конец предыдущего года39490256512637824045
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2699137503
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37503582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116391749784742638632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74978474263863229455
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6480648064800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6480648000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2341848512822008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года848512822008742
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года472429389474
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года429389474313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2161091302378122867495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130237812286749555137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4335191443139386279528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144313938627952867480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263867388562112103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года738856211210310467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263967398563112113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739856311211310477
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14042525000250007495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250002500074951500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11280445445144559
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4454451445593644
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года148291041363516284
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10413635162840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166534398673586518338
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3986735865183385144
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600017000029062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700002906214111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234589800485236620015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80048523662001537748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240589970485236649077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97048523664907751859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4335191443139386279528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144313938627952867480
21103 Выручка за отчетный год444887348576329826288385
21104 Выручка за предыдущий год348576329826288385276244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391655322720297410263613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322720297410263613252019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53232258563241624772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25856324162477224225
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7208940263325544
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9402633255445885
22203 Управленческие расходы за отчетный год14117979896299106
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9798962991068066
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3190766561645510122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6656164551012210274
23303 Проценты к уплате за отчетный год6968350038400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3500384000
23403 Прочие доходы за отчетный год4222518306462539110
23404 Прочие доходы за предыдущий год183064625391106056
23503 Прочие расходы за отчетный год48049191916681616918
23504 Прочие расходы за предыдущий год19191668161691815767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191152271-79482314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2271-79482314563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год818802357134
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6826-59-2223915
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-59-2223915830
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год670925545594
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год25545594594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189981767-64821636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1767-64821636193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189981767-64821636
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1767-64821636193
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31738856211210310467
32008 Величина капитала на 31739856311211310477
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18998176701636
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18998176701636
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18998176701636
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18998176701636
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31263867388562112103
33008 Величина капитала на 31263967398563112113
36003 Чистые активы на 312639673981198212113
36004 Чистые активы на 317398119821047710477
41103 Поступления – всего за отчетный год458913332057311327227716
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год415494312973273124207903
41193 Прочие поступления за отчетный год43419190843820319813
41203 Платежи – всего за отчетный год623257341854312084272065
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год429528285849236677218694
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40103280732509222329
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6968350000
41293 Прочие платежи за отчетный год146658236864979330570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-164344-9797-757-44349
43103 Поступления – всего за отчетный год15820017000045615
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15820017000045615
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15820017000045615
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61447203-7571266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18998)/Стоимость активов (433519) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391655+7208+14117) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31907)/Выручка (444887) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18998)/Выручка (444887) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Х5 = Выручка/Активы = 1.026

Индекс Альтмана Z = 1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники