ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС" ИНН:1020016554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89663271 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76223471841
12104 Запасы на конец предыдущего года23471858759
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77723631847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23631864873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77823631847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23631864873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192-27278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27278282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10614751475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147514750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4791160294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160311591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58526351769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26351786591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77823631847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23631864873
21103 Выручка за отчетный год381626902161
21104 Выручка за предыдущий год269021612305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316929192533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291925332355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647-229-372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-229-372-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647-229-372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-229-372-50
23503 Прочие расходы за отчетный год16510414
23504 Прочие расходы за предыдущий год1041422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482-333-386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-333-386-72
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год464-350-404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-404-72

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (464)/Стоимость активов (778) = 59.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3169+0+0) = 20.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (3816) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (464)/Выручка (3816) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 8.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (12.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВС"