ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА" ИНН:1020016787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62052088 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5555
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4684
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147934163423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163423111799
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1258120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года817253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161809959
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года995915456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290461174258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174258129384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290461174258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174258129384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443491
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года491489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501499
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года182242100094
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10009430905
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182242100094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10009430905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70491598
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15981467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10071672064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7206483958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10776573663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7366397980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290461174258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174258129384
21103 Выручка за отчетный год264562317498
21104 Выручка за предыдущий год317498302283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86090215532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215532299054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178472101966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019663229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18006796025
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год960252415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15955941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5941814
23203 Проценты к получению за отчетный год112513391
23204 Проценты к получению за предыдущий год339159
23303 Проценты к уплате за отчетный год98738960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8960466
23403 Прочие доходы за отчетный год56621005
23404 Прочие доходы за предыдущий год10050
23503 Прочие расходы за отчетный год54331374
23504 Прочие расходы за предыдущий год1374183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2171
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31491489
32008 Величина капитала на 31501499
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480
33218 Убыток (ИТОГО)480
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31443491
33008 Величина капитала на 31453501
36003 Чистые активы на 31453502
36004 Чистые активы на 31501499
41103 Поступления – всего за отчетный год329437490120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год327280429621
41193 Прочие поступления за отчетный год215760499
41203 Платежи – всего за отчетный год385783524071
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год375929416536
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8211508
41293 Прочие платежи за отчетный год9033106027
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-56346-33951
42103 Поступления – всего за отчетный год55380
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год55380
42203 Платежи – всего за отчетный год280350
42293 Прочие  платежи за отчетный год280350
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-224970
43103 Поступления – всего за отчетный год89178114000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год89178114000
43203 Платежи – всего за отчетный год111400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год111400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год78038114000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-80580049

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (290461) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86090+180067+0) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1595)/Выручка (264562) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (264562) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНАЯ ГОРА"