ООО "МАЛИНОВЫЙ КВАРЦИТ" ИНН:1020016875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62053834 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618382
11504 Основные средства на конец предыдущего года8313196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6183103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83142153
12103 Запасы на конец отчетного года1088843406
12104 Запасы на конец предыдущего года843371162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256411274235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112717704072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28012869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365422504668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225022694303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371523334771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233324114456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1448-350112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3501-434854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142025672779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256719542411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374332671980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32678911191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516358344759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583428453602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371523334771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233324114456
21103 Выручка за отчетный год142408466574
21104 Выручка за предыдущий год84665742840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14853135754302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1357544976570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-613-5109-3728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5109-3923-3730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-613-5109-3732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5109-3923-3734
23303 Проценты к уплате за отчетный год15500
23403 Прочие доходы за отчетный год712742566551
23404 Прочие доходы за предыдущий год425659458456
23503 Прочие расходы за отчетный год389720573662
23504 Прочие расходы за предыдущий год205730434670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2462-2910-843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2910-102152
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2331560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2229-3066-843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3066-109952

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2229)/Стоимость активов (3715) = 60 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14853+0+0) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-613)/Выручка (14240) = -4.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2229)/Выручка (14240) = 15.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.663

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.28

Индекс Альтмана Z = 5.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-4.3%), рентабельность компании (15.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники