Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское" ИНН:1020017075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00510103 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4065371541224787
11504 Основные средства на конец предыдущего года3715412247874796
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4065371541224787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3715412247874796
12103 Запасы на конец отчетного года11684115101144311179
12104 Запасы на конец предыдущего года1151011443111799897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1555969152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5969152222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года957106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11845121151153911238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12115115391123810225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15910158301566116025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15830156611602515021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10866108661086610866
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10866108661086610866
13603 Резервный капитал на конец отчетного года161000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3697377536193306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3775361933063169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14724146411448514172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14641144851417214035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года881221080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1070110110541745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110110541745986
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года116000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1186118911761853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118911761853986
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15910158301566116025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15830156611602515021
21103 Выручка за отчетный год6532616061005527
21104 Выручка за предыдущий год6160610055275697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9344761572905828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7615729058285208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2812-1455-1190-301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1455-1190-301489
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2812-1455-1190-301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1455-1190-301489
23303 Проценты к уплате за отчетный год2252218
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2522180
23403 Прочие доходы за отчетный год3767197818221905
23404 Прочие доходы за предыдущий год1978182219051466
23503 Прочие расходы за отчетный год8143312281299
23504 Прочие расходы за предыдущий год3312281299446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139167382287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1673822871509
24603 Прочее за отчетный год561169150
24604 Прочее за предыдущий год11691500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83156313137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1563131371509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83156313137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1563131371509
32003 Величина капитала на 3110866108661086610866
32007 Величина капитала на 313775361933063169
32008 Величина капитала на 3114641144851417214035
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83156313137
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)83156313137
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83156313137
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)83156313137
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)161000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-161000
33003 Величина капитала на 3110866108661086610866
33006 Величина капитала на 31161000
33007 Величина капитала на 313697377536193306
33008 Величина капитала на 3114724146411448514172
36003 Чистые активы на 3114724146411448514172
36004 Чистые активы на 3114641144851417214035
41103 Поступления – всего за отчетный год103237614110667304
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7754685595115638
41193 Прочие поступления за отчетный год256975915551666
41203 Платежи – всего за отчетный год102387576110827511
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4164247858652555
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3432275431483461
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2252218
41293 Прочие платежи за отчетный год2640231920471477
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8538-16-207
43203 Платежи – всего за отчетный год88534536252
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год88534536252
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-88-3414108
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34-2-99

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (15910) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9344+0+0) = -30.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2812)/Выручка (6532) = -43.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (6532) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.415

Индекс Альтмана Z = 17.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (9.99), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-43.05%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Племпредприятие "Карельское"