Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун" ИНН:1020017332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65691452 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года755432282
11504 Основные средства на конец предыдущего года432431147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года755432282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432431147
12103 Запасы на конец отчетного года142195
12104 Запасы на конец предыдущего года422410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28213952973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139519453917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10826272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26120174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39114633440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146323064091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114618953723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189527374238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2311-1631-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1631-2001900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4515791007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года579922741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300629472771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294738162596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345735263778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года352647383338
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114618953723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189527374238
21103 Выручка за отчетный год549256683250
21104 Выручка за предыдущий год566840285042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год601656784180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567845174434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-524-10-930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-489608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-524-10-930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-489608
23303 Проценты к уплате за отчетный год6200
23404 Прочие доходы за предыдущий год109500
23503 Прочие расходы за отчетный год5059724
23504 Прочие расходы за предыдущий год5972527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-636488-954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488-514581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-700369-954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369-556581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-700)/Стоимость активов (1146) = -61.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6016+0+0) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-524)/Выручка (5492) = -9.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-700)/Выручка (5492) = -12.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.668

Х5 = Выручка/Активы = 4.792

Индекс Альтмана Z = 0.624

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-2.02), рентабельность продукции (-9.54%), рентабельность компании (-12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К.В.С.-Стоун"