ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА" ИНН:1020017460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67885203 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года680754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7540
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года923799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года923799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72-7
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года747727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года923799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7991
21103 Выручка за отчетный год46433029
21104 Выручка за предыдущий год30290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42812916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130
22203 Управленческие расходы за отчетный год2160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год1517
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (923) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4281+0+216) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (4643) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (4643) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 2.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЛИГА"