ООО "Деревянное" ИНН:1020026577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24891966 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года351935193519
11504 Основные средства на конец предыдущего года351935193519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351935193519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года351935193519
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84112102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8410247
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7007000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года70000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года368036803680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года368036803680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446546443874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года461638743729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года798481637393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813573937248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1603-938-294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-938-29486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1593-928-284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-928-28496
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года744772486148
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года724861485478
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года744772486148
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года724861485478
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194216821488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168214881379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18816141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13341295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213018431529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181515291674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года798481637393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813573937248
22203 Управленческие расходы за отчетный год228228218
22204 Управленческие расходы за предыдущий год228218228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228-228-218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-228-218-228
23303 Проценты к уплате за отчетный год260194104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194104124
23503 Прочие расходы за отчетный год180171182
23504 Прочие расходы за предыдущий год176182120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-668-597-302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-598-3021311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-668-597-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-598-3021023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-668-597-302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-598-3021023
36003 Чистые активы на 31-159300
36004 Чистые активы на 31-92800
41103 Поступления – всего за отчетный год9801462
41193 Прочие поступления за отчетный год9801462
41203 Платежи – всего за отчетный год710558
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5300
41293 Прочие платежи за отчетный год180558
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270904
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270904

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-668)/Стоимость активов (7984) = -8.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+228) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-228)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-668)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.166

Индекс Альтмана Z = 2.504

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.504<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники