ООО Компания "СМАК" ИНН:1020176124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883262 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5512559240792248
12104 Запасы на конец предыдущего года559240792248490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2765487129251352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4871292513521228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16371903141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37190314113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82931083479070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10834790737410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82931083479073741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10834790737411730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331241183120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24118312065
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3697039790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70397902
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7593989067463621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9890674536211663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79621059377250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10593772436210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82931083479073741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10834790737411730
21103 Выручка за отчетный год1730420077125509970
21104 Выручка за предыдущий год200771255099703782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1707719797123759782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197971237597823705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2272801750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2801751880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2272801750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2801751880
23403 Прочие доходы за отчетный год29017
23503 Прочие расходы за отчетный год142209110126
23504 Прочие расходы за предыдущий год2091101269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11471660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7166690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23141314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14131414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91575355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57535554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (8293) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17077+0+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (17304) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (17304) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.725

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники