Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис" ИНН:1020176371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297359 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487232
11504 Основные средства на конец предыдущего года72770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72770
12103 Запасы на конец отчетного года696377161
12104 Запасы на конец предыдущего года3771810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189109208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1092280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34610274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12315880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5884410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1279660475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6605190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352376372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3764340
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года925261104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9252610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1279660475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6605190
21103 Выручка за отчетный год1318551103165
21104 Выручка за предыдущий год511033790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1313351122765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511232780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21010
23503 Прочие расходы за отчетный год412032
23504 Прочие расходы за предыдущий год20300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-581-12
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-23380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (1279) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13133+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (13185) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (13185) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 2.202

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.202<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа сервис"